Prowadzenie działalności w formie Krajowej Instytucji Płatniczej (dalej: KIP) wiąże się z istotnie wyższymi wymogami regulacyjnymi niż w przypadku Małej Instytucji Płatniczej (dalej: MIP). Jednymi z kluczowych wymogów, na które muszą być przygotowani przedsiębiorcy planujący uzyskanie statusu KIP oraz uzyskanie zezwolenia Komisji Nadzoru Finansowego (dalej: KNF) na prowadzenie działalności jako KIP, są wymogi kapitałowe. Odpowiedni poziom funduszy własnych stanowi bowiem podstawowy mechanizm zabezpieczający stabilność instytucji płatniczej oraz interesy użytkowników usług płatniczych.
Przed złożeniem wniosku o wydanie zezwolenia na świadczenie usług płatniczych jako KIP przedsiębiorca powinien przygotować się na konieczność wykazania, że dysponuje kapitałem początkowym adekwatnym do rodzaju i skali usług płatniczych, które zamierza świadczyć.
Wysokość kapitału uzależniona jest od rodzaju świadczonych usług i wynosi:
- 125 tysięcy euro, gdy w zakres świadczonych usług wchodzą wszystkie lub niektóre usługi spośród usług wymienionych w art. art. 3 ust. 1 pkt od 1 do 5 Ustawy o usługach płatniczych (dalej: Ustawa)
- 50 tysięcy euro, gdy jedyną świadczoną usługą będzie usługa inicjowania transakcji płatniczej
- 20 tysięcy euro, gdy jedyną świadczoną usługą będzie usługa przekazu pieniężnego.
Zgodnie z art. 76 ust. 1 Ustawy KIP z wyłączeniem krajowej instytucji płatniczej świadczącej wyłącznie usługi inicjowania transakcji płatniczej, jest zobowiązana do posiadania w każdym czasie funduszy własnych dostosowanych do rozmiaru prowadzonej działalności i rodzaju usług płatniczych, jakie może świadczyć na podstawie posiadanego zezwolenia.
Fundusze własne KIP obejmują:
- kapitał założycielski instytucji płatniczej;
- kapitał z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych;
- niepodzielony zysk z lat ubiegłych;
- zysk w trakcie zatwierdzania oraz zysk netto bieżącego okresu sprawozdawczego, obliczone zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości, pomniejszone o wszelkie przewidywane obciążenia i dywidendy, w kwotach nie większych niż kwoty zysku zweryfikowane przez biegłych rewidentów;
- kapitał zapasowy;
- pozostałe kapitały rezerwowe.
Zgodnie z art. 76 ust. 3 fundusze własne pomniejsza się o akcje lub udziały własne posiadane przez instytucję płatniczą, wycenione według wartości bilansowej, pomniejszone o odpisy spowodowane trwałą utratą ich wartości, wszelkie zobowiązania z tytułu akcji uprzywilejowanych, wartości niematerialne i prawne wycenione według wartości bilansowej, stratę z lat ubiegłych, stratę w trakcie zatwierdzania; stratę netto bieżącego okresu.
W efekcie, aby uzyskać i utrzymać licencję Krajowej Instytucji Płatniczej, fintech musi dysponować funduszami własnymi, które spełniają minimalne wymogi kapitałowe w zależności od rodzaju świadczonych usług (20 000, 50 000 lub 125 000 euro) i pozostają adekwatne do skali prowadzonej działalności i ryzyk związanych ze świadczonymi usługami. Zachowanie odpowiedniego poziomu funduszy własnych jest kluczowe dla stabilności instytucji oraz ochrony interesów klientów korzystających z usług KIP.
Planujesz założenie Krajowej Instytucji Płatniczej lub potrzebujesz wsparcia prawnego w jej działalności? Skontaktuj się z Kancelarią Raczyński Skalski & Partners! Gwarantujemy profesjonalne i przejrzyste procesy licencyjne i rejestrowe. Zaufaj naszemu doświadczeniu i zyskaj pewność prawną na europejskim rynku płatności!
