Zbliża się termin końcowy rejestracji działalności na rzecz spółek lub trustów oraz działalności w zakresie walut wirtualnych
Z ustawy z dnia 30 marca 2021 r. o zmianie ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu oraz niektórych innych ustaw wynika, iż podmioty prowadzące przed dniem 31 października 2021 roku działalność na rzecz spółek lub trustów albo działalności w zakresie walut wirtualnych mają obowiązek dokonać do 30 kwietnia 2022 roku wpisu odpowiednio do:
- rejestru działalności na rzecz spółek lub trustów lub
- rejestru działalnosci w zakresie walut wirtualnych.
Działalność na rzecz spółek i trustów polega na świadczeniu następujących usług:
- tworzeniu osoby prawnej lub jednostki organizacyjnej nieposiadającej osobowości prawnej,
- pełnieniu funkcji członka zarządu lub umożliwianiu innej osobie pełnienia tej funkcji lub podobnej funkcji w osobie prawnej lub jednostce organizacyjnej nieposiadającej osobowości prawnej,
- zapewnianiu siedziby, adresu prowadzenia działalności lub adresu korespondencyjnego oraz innych pokrewnych usług osobie prawnej lub jednostce organizacyjnej nieposiadającej osobowości prawnej,
- działaniu lub umożliwieniu innej osobie działania jako powiernik trustu, który powstał w drodze czynności prawnej,
- działaniu lub umożliwieniu innej osobie działania jako osoba wykonująca prawa z akcji lub udziałów na rzecz podmiotu innego niż spółka notowana na rynku regulowanym podlegającym wymogom dotyczącym ujawniania informacji zgodnie z prawem Unii Europejskiej lub podlegająca równoważnym standardom międzynarodowym.
Działalność w zakresie walut wirtualnych polega na świadczeniu usług w zakresie:
- wymiany pomiędzy walutami wirtualnymi i środkami płatniczymi,
- wymiany pomiędzy walutami wirtualnymi,
- pośrednictwa w wymianie, o której mowa powyżej,
- prowadzenia rachunków walut wirtualnych.
Przypominamy, iż podmiot prowadzący działalność na rzecz spółek lub trustów albo działalność w zakresie walut wirtualnych, który wykonuje tę działalność bez uzyskania wpisu do odpowiedniego rejestru, podlega karze pieniężnej do wysokości 100 000 zł.
Link do rejestru działalności na rzecz spółek lub trustów – https://www.slaskie.kas.gov.pl/izba-administracji-skarbowej-w-katowicach/zalatwianie-spraw/rejestr-dzialalnosci-na-rzecz-spolek-lub-trustow
Link do rejestru działalności w zakresie walut wirtualnych –
